事業継続には、「利益」と「キャッシュ」を生み出す事が重要である。
では、「利益」と「キャッシュ」はどのように生み出されるのか？
そのプロセスを理解し、各ステップをマネジメントしていく事が大切。
そのプロセスを理解できておらず経営難や倒産に陥ってしまうケースも少なくありません。
財務マネジメントの３つのプロセスを整理していきます。
STEP①：資産を取得する為の資金を調達する
STEP②：資産を売上に変える
STEP③：売上を利益に変える
会社に売上をもたらす資産を取得する為に、まずは自己資金や借入により資金調達する。
売上をもたらさない資産は精査することも必要かもしれませんね。
そして、取得した資産を活用し（回転率を向上させ）売上に変えていく。
しかし、売上が上がれば良いのか！対前年比１１０％必達！のような目標でただ、資産を売上に変えただけではいけません。
大切なのが、売上を利益に変える。
利益に変えたものが、繰越利益として自己資本になり、次の売上をもたらす（付加価値を高める）資産を取得することができるサイクルになる。
①資産を取得する為の資金を調達すると②資産を売上に変えるはキャッシュマネジメント
③売上を利益に変えるは利益マネジメント
多くの会社がキャッシュフローマネジメントをできず、売上マネジメントや利益マネジメントにばかり捉われてしまい
結果として経営状態を苦しくします。
「利益」と「キャッシュフロー」の両方の適正なマネジメントをしていくことが、財務マネジメントと言えます。
当たり前のことかもしれませんが、事実、「利益」と「キャッシュフロー」が生まれないという会社が多いのです。
自社の「利益」と「キャッシュフロー」を適正化する財務マネジメント、お気軽にご相談ください。
